---鹿城捷信符加嶸
根據市金融辦地方金融市場主體高級管理人才培訓計劃的要求，經我協會與臺灣創投商業同業公會的聯絡安排，溫州市小額貸款公司協會一行32人，于2013年8月14日踏上了祖國寶島臺灣，進行為期一周的學習考察活動。
我們在臺灣創業投資商業同業公會副秘書長郭少龍先生全程陪同下，先后實地考察了臺灣中國租賃控股有限公司、臺灣中國信托金融控股公司、中華票券金融股份有限公司、臺灣中小企業信用保證基金（總部）、臺灣中小企業銀行、勤業眾信聯合會計師事務所、臺灣歐力士股份有限公司。參訪企業高管均出席接見，且為我們舉辦專題介紹會和座談會，同時我們就臺灣同行所關心的有關溫州經濟、小額貸款公司發展的情況作了介紹和交流。我們帶著問題有針對性的學習、了解臺灣現行的投融資政策，了解對中小企業的金融服務情況，探討雙方金融合作的形式和可能。
在臺灣創業投資商業同業公會會議室，聆聽了郭少龍副秘書長的綜合介紹。溫州市小額貸款公司協會魏元喜秘書長作了總結發言，他說，這次寶島“訪學之旅”給我們啟發是多方面的，給我們的思考是多層次的。在學習和借鑒臺灣金融創新服務中小企業的同時，使我們領悟了一種特有的金融文化態度。結合這次考察，要研究小額貸款公司內源發展的動力。探討小額貸款公司的融資及經營方式的多途徑，以促進小額貸款公司的可持續發展。現將考察學習的具體情況報告如下：
一、 對中小企業金融服務的主要做法及拜訪公司的基本情況。
1、臺灣中小企業狀況。據臺灣2012年中小企業白皮書統計，
2011年底臺灣中小企業約127.9萬家，占全部企業數的97.63%；銷售額占全部企業銷售總額的29.6%；就業人員833萬人，占全部就業人數的77.85%；可見，中小企業是臺灣經濟發展的重要基石，對于經濟發展和就業及社會安定有著雙重的積極意義。
中小企業的組織形態以獨資為主，約占56.7%，拿臺灣人講的話“雖是螞蟻雄兵，卻都單打獨斗”。企業籌措資金渠道以間接融資為主，占78.36%（大多為銀行借款占69.15%），直接融資占21.64%。
2、臺灣支持中小企業發展的措施。根據臺灣“銀行法”第九十六條規定，中小企業銀行任務是，供給中小企業信用之專業銀行為中小企業銀行，以提供中小企業中、長期信用，協助其改善生產設備及財務結構，健全經營管理為主要任務。為此，成立了中小企業銀行，簡稱“臺灣企銀”，是臺灣最大的中小企業專業銀行，主要股東是財政部門、臺灣銀行、土地銀行、兆豐金融控股公司。
“臺灣企銀”向中小企業提供創建、成長、成熟、轉型四個時期的信貸支持，并特地制訂一系列小額貸款措施，如“小而美貸款”，對象為企業成立滿一年，年報稅營業額在新臺幣500萬元（約合人民幣106萬元）及以下的，給予最長3年的貸款，利率以2年期的存款利率加點計息（約3.25%）。還有視企業規模不同的“小而富貸款”、“小巨人貸款”等金融產品。
除貸款外，“臺灣企銀”在全臺灣巡回舉辦多場 “關懷企業，真心相挺”輔導講座，以達到幫助中小企業成長之目的。
同時，為了解決中小企業的擔保問題，1974年7月，臺灣成立了協助中小企業融資而設立的專職機構——中小企業信用保證基金，為政府及相關金融機構捐助成立的非營利財團法人，旨在針對擔保品不足的中小企業提供信用保證，使其順利從金融機構取得所需的資金。另一方面分擔銀行貸款的風險，提高金融機構對中小企業融資的信心和積極性。
中小企業向銀行申請貸款，如銀行原則同意貸款，但企業無法提供抵押品或擔保品不足時，只要符合信用保證的基本資格，即可請銀行利用信用保證基金的保證解決擔保問題，但需支付融資保證手續費。基金已與四十多家金融機構簽訂委托契約辦理信用保證業務，掛鉤營業單位近三千家，中小企業可直接至任何一家銀行的營業單位辦理。該基金客戶服務部江經理介紹，目前人員340人,2012年擔保金額9000多億新臺幣。一般企業可獲銀行貸款額80%的擔保額度，融資保證手續費僅收0.6%。審查資料全部利用專網傳送，網上審批，如出現風險，保幾成賠幾成，有效地解決了中小企業擔保難的問題。
3、租賃、票券、創投等公司情況
中租控股公司及中信金控公司。臺灣中租控股股份有限公司前身是成立于1977年的臺灣中國租賃股份有限公司，是臺灣第一大租賃公司。它提供以資產為基礎的融資服務，初期辦理生產設備及器具之租賃業務，以協助企業迅速的增添或更新機器設備，后為協助企業取得生產所需之原材料及更新資本設備。1980年成立子公司——迪和股份有限公司，專門從事設備分期付款買賣業務。2005年在上海成立仲利國際租賃有限公司，從事大陸業務，發展較快。
中國信托——金融控股公司。下有四家子公司：中國信托商業銀行、中國信托保險經濟人、中國信托綜合證券、中國信托創投。其中“中國信托商業銀行”成立于1966年3月14日，是臺灣最大的民營銀行，由臺灣海基會原董事長辜振甫秉持“謙沖致和，開誠立信”宗旨創立。2008年7月，央行全面開放兩岸之間銀行辦理金融業務，臺灣“中國信托商業銀行”獲準與大陸五大商業銀行直接通匯。
中華票券金融股份有限公司。該公司成立于1978年，為協助政府建立貨幣市場，配合經濟發展之需要而設立的。主要業務：短期票據的簽證、經紀、承銷、保證、背書，金融債券的簽證、承銷、經紀等。目前員工139人，以臺灣工業銀行為最大股東，持股28.37%，1994年在臺灣證券交易所正式上市，是臺灣唯一上市的票券金融公司。2012年稅后凈利為11.6億新臺幣。
臺灣創業投資商業同業公會。該公會正式成立于1999年5月，其前身是臺北創業投資商業同業公會，目前已成為臺灣創投產業的資訊中心，不但提供會員公司兩岸及國際相關產業訊息，並定期籌辦投資說明會等相關活動以介紹投資案源給會員公司，已成功為許多創投公司及科技公司促成合作機會。另外亦協助會員與政府溝通，密切掌握及參與協調投資相關法令的變動，成為雙方溝通的橋樑。現有會員公司227家，來自臺灣各個領域：如金控、創投、投資銀行、保險、債券、會計師、律師及資產管理等行業，并與大陸多家協會建立了合作關系。2013年6月，我協會與臺灣創業投資商業同業公會簽署合作協議，以合力搭建溫臺企業融資交流平臺，促進溫臺金融服務業相互合作、協助溫州完善金融改革、開創中小企業融資渠道、輔導企業升級轉型等，實現溫臺互利共贏。
此外，我們還拜訪和考察了臺灣券業眾信聯合會計師事務所、臺灣歐力士股份有限公司。
二、學習的主要體會
（一）兩地經濟金融合作前景廣闊。
臺灣金融業市場化、國際化起步比我們要早30年左右，二十世紀80-90年代通過資本市場得得了迅速的發展，我們學習參觀的公司基本上都是混業經營，在金融控股集團下，有銀行、證券、租賃、保險等各行業公司。公司的高層都十分重視拓展海外市場，尤其是近年在大陸布局設點，業務發展較快，有的正在積極溝通，擬擴展業務。臺灣中華票券金融公司董事長已有七十來歲，他堅持自已到會，熱情歡迎我們，并詳細詢問了大陸銀行的利率和利差、小額貸款公司的利率，祈望票據業務可以到內地發展。（該公司股東——臺灣工業銀行已在天津開設大陸第一家臺資銀行）
又如臺灣中租控股股份有限公司面對全球經濟快速增長的中國大陸，積極布局，現在除上海、天津、深圳等大城市設立公司外，在二線城市，像我們溫州也設了子公司，以更廣泛地服務兩岸客戶。
2013年6月21日，在《海峽兩岸經濟合作框架協議》（ECFA）實施2年另9個多月的時候，兩岸海協會和海基會又簽署了《海峽兩岸服務貿易協議》，協議明確了兩岸服務市場開放清單，涉及商業、通訊、建筑、旅游、文化和體育、運輸等行業。在金融方面，臺灣的銀行可在大陸發起設立村鎮銀行；大陸的商業銀行從事代客境外理財業務時，可以投資符合條件的臺灣金融產品。
可以預料，隨著兩岸市場的進一步開放，內地與臺灣經濟往來將越來越密切，我們小額貸款公司應學習臺灣金融機構的經營理念，希望在人員培訓、融資、金融產品創新、風險控制等方面得到臺灣方面的指導和幫助；我們可為臺商進入溫州市場牽線搭橋，如介紹租賃客戶、企業上市、金融產品的推廣等，兩岸兩地合作前景廣闊。
（二）小額貸款公司經營管理尤其是軟實力亟待提高。通過考察，大家對臺灣企業嚴謹的公司治理機制印象深刻，他們致力于“信息透明，保障股東權益，尊重利害關系人權益，健全監督功能和強化管理機能”來經營公司。企業每年都印制了精致詳細的年報，介紹上一年經營成果、審計、股權變動等情況。辦公場地整潔，會議室臺簽及座位排列有序，接待人員胸牌上姓名、職務標記清晰，顯示出企業在管理方面的管控力與執行力。一天，原定上午九點半到臺灣中小企業銀行參觀訪問，可是，我們上午九點就到了該行營業部，他們營業部主任看見我們到來，馬上出來，連聲抱歉，一面通知樓上國際部接待主管調整時間，一面向我們介紹營業部的情況，并指導我們一位老總使用大陸銀聯卡在ATM機成功提取了臺幣現鈔，使人感到溫暖。
臺灣公司都十分重視企業文化建設，履行社會責任，注重企業長期穩定發展。像臺灣中國信托金融控股公司創立的主要目的之一，就是“建立一個值得客戶永遠信賴的金融服務機構”；中國租賃控股公司強調“股東、員工、企業、社會”四者的和諧統一；中華票券公司以“感恩、惜福、精進”為核心經營理念。臺灣中小企業銀行則以“進步、效益、責任”為座右銘。比照臺灣這些公司企業文化的實踐，我們溫州小額貸款公司亦應致力于企業文化的建設，提高企業軟實力，⑴立足自身特點，亮出企業核心源動理念，謀求規劃力和感召力；
⑵統一高管員工思想，持續深入實踐源動理念，提升共識力和執行力；
⑶處理好企業和社會的和諧關系，不忘社會責任，提高企業的公信度和美譽度。
總之，應借鑒臺灣企業成功的企業文化建設成果，來促進我們溫州小額貸款公司的可持續發展。
（三）立足于主業，爭取擴大經營范圍，“做精做專”促發展。在考察學習中，我們了解到，隨著金融自由化的進程，臺灣的銀行包括金融公司由原來單一存貸款業務模式發展到了多行業的混業經營模式，作為小額貸款公司，我們不可能像這些大公司大銀行一樣“混業”（如證券、保險）經營。但是，小額貸款公司可以圍繞立足于貸款主業，爭取擴大營業范圍，比如擔保業務、信托業務、保險代理業務，來進一步做好對中小微型企業、三農經濟的金融服務工作。同時，學習臺灣成功的經驗，“做精做專”來拓展小額貸款業務。中租控股公司既有大額的像飛機租賃業務，也有小額的如摩托車、假發等個人消費性貸款；在貸款利率定價上，優惠制造業（實體經濟），像中小企業銀行對企業購買設備的，就要比一般貸款低1到1.5個百分點，合計貸款利率在2.8-3.5%之間。對規模不同的企業采用不同的貸款利率，如“小而美貸款”、“小而富貸款”、“小巨人貸款”，還有“青年創業貸款”、“小店家貸款”、“購置節能設備優惠貸款”等等，來細分市場。這方面，我們還遠遠做得不夠，各地的小額貸款公司要從當地實際出發，研究市場和企業，科學分類，推動小額貸款公司的持續發展。
通過這次考察學習，還有一點感想，就是在拓展小額貸款業務方面，政府應有所作為，牽頭出資，吸收銀行參股設立中小企業擔保基金，像目前市政府已設立的“應急轉貸基金”一樣，為中小微型企業排憂解難，支持實體經濟的發展。
二〇一三年八月三十一日
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